INSTYTUT STUDIÓW PODATKOWYCH MODZELEWSKI I WSPÓLNICY
zaprasza na konferencję:
"Aspekty prawno-podatkowe funkcjonowania Zakładów Pracy Chronionej"
29.IX - 1.X. 2011 r.
Zakopane, ul. Wierchowa 2
Hotel Antałówka
NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT !!!
Szanowni Państwo
Instytut Studiów Podatkowych zaprasza we wrześniu na konferencję poświęconą omówieniu najistotniejszych problemów prawno-podatkowych dotyczących funkcjonowania Zakładów Pracy Chronionej w roku 2011.
W ramach prowadzonych wykładów zostaną omówione kwestie dotyczące Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych - środki podlegające do PFRON jak również najnowsze zmiany, bieżące problemy i skutki kontrowersyjnego orzecznictwa w podatku dochodowym od osób prawnych.
Część wykładów dotyczących podatku VAT prowadzi Prof. dr hab. Witold Modzelewski - najwybitniejszy wykładowca problematyki podatkowej, w tym zwłaszcza podatku od towarów i usług, zaliczony w rankingu "Gazety Prawnej" do pierwszej trójki najlepszych doradców podatkowych kraju.
Program konferencji:
Podatek od towarów i usług
- Jak zidentyfikować podatników, od których możemy przyjąć faktury VAT netto?
- Jak poinformować nabywców (usługobiorców), że mamy "miejsce siedziby działalności gospodarczej" na terenie RP?
- Jakie faktury (netto, NP, czy z VAT-em należnym) z tytułu świadczenia usług należy wystawić na rzecz:
- Jak wystawić faktury VAT netto na towary będące odpadami oraz złomem, wymienione w nowym załączniku nr 11 do ustawy o VAT?
- Kiedy wystawić faktury "handlowe" (NP) na usługi, które są świadczone w kraju?
- ak dokumentować zakupy fakturą wewnętrzną do podatników (I-VI kategoria)?
- Jak sporządzić deklarację VAT-7 zgodnie z nowymi "objaśnieniami" obowiązującymi od połowy roku?
- Kiedy wypełniamy jako sprzedawca pole 41 deklaracji?
- Kiedy wypełniamy jako świadczący pole 37 deklaracji VAY-7?
- Jak dokumentować (czy odliczać?) faktury za dostawę gotowych posiłków (towar czy usługa?)?
- Co robić gdy ten sam podmiot wystawia faktury VAT oraz faktury obce?
- Jak zmienić system rejestrów dla potrzeb sporządzenia deklaracji VAT-7?
Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
- Nowe obowiązki i sankcje wynikające z nowelizacji ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2011 r.
- Zmiany dotyczące zwolnień z podatków i opłat w zakładach pracy chronionej.
- Zmiany w przekazywaniu kwot pobranych zaliczek PIT-4 na ZFRON i PFRON.
- Nowe zasady dotyczące prowadzenia rachunku bankowego i kasy środków ZFRON.
- Rozszerzenie sankcji za nieprzestrzeganie przepisów ustawy w zakresie ZFRON.
- Obowiązek zwrotu niewykorzystanych środków funduszu ZFRON do PFRON.
- Zakładowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych po 1 stycznia 2011 r. Środki podlegające zwrotowi do PFRON w świetle znowelizowanej ustawy o rehabilitacji.
- Pracodawcy zobowiązani do zwrotu niewykorzystanych środków ZFRON do PFRON.
- Środki podlegające zwrotowi do PFRON - wyjaśnienia MPiPS.
- Ustalania wysokości środków uzyskanych przed 1 stycznia 2011 r. - dzień uzyskania środków z PIT-4, z podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego oraz ze zwolnień z opłat.
- Pożyczki udzielone w ramach pomocy indywidualnej jako wykorzystanie środków ZFRON - wyjaśnienia MPiPS.
- Uzgadnianie salda funduszu ZFRON na koniec roku obrotowego. Weryfikacja stanu funduszu ZFRON z saldem na rachunku bankowym ZFRON. Korygowanie niezgodności związanych z funduszem rehabilitacji.
- Dostosowanie ewidencji ZFRON do obowiązku zwrotu niewykorzystanych "starych" i bieżących środków funduszu.
- Zmiana przeznaczenia środków ZFRON - przeksięgowanie środków z dużego ZFRON na pomoc indywidualną lub indywidualne programy rehabilitacji.
- Dokumentowanie wydatków z ZFRON.
- Wydatki z ZFRON stanowiące pomoc de minimis - definicja pomocy de minimis, kwalifikowanie wydatków z ZFRON do pomocy de minimis.
- Ujęcie bilansowe i podatkowe wydatków z ZFRON z puli ogólnej funduszu, IPR-ów i z pomocy indywidualnej - stosowane schematy księgowe, kwalifikacja podatkowa, data księgowania wydatków, data wykorzystania środków z ZFRON.
- Księgowanie wydatków z pomocy indywidualnej oraz wydatków z IPR i puli ogólnej ZFRON stanowiących pomoc o charakterze socjalnym.
- Księgowanie wydatków z ZFRON stanowiących pomoc de minimis - dzień udzielenia pomocy a dzień ujęcia wydatku w księgach rachunkowych.
- Zakup środków trwałych - stosowane rozwiązania księgowe dotyczące wykorzystania środków ZFRON, skutki podatkowe.
- Sprzedaż środków trwałych sfinansowanych z ZFRON - wpływ stosowanej metody amortyzacji na wysokość kwoty do przekazania na ZFRON, podział przekazanej kwoty, sprzedaż środka trwałego a zaświadczenie de minimis - najnowsze wyjaśnienia MPiPS i UOKiK.
- Nabycie środków trwałych w drodze leasingu (operacyjnego, finansowego) a wykorzystanie środków ZFRON. Zapytanie do Biura Pełnomocnika Rządu Do Spraw Osób Niepełnosprawnych.
- Finansowanie robót budowlanych z ZFRON.
- Finansowanie bazy rehabilitacyjnej, wypoczynkowej i socjalnej ze środków funduszu rehabilitacji.
- Finansowanie kosztów wynagrodzenia z funduszu rehabilitacji - data wydatku a data wykorzystania funduszu ZFRON.
- Limit pomocy de minimis - obliczanie wykorzystania pomocy w okresie trzech lat kalendarzowych.
- Wydatkowanie środków zakładowego funduszu rehabilitacji osób niepełnosprawnych w aspekcie podatkowym (CIT, PIT, VAT).
- Fundusz ZFRON po rezygnacji lub utracie statusu zakładu pracy chronionej.
- 1) Warunki zachowania środków ZFRON oraz niezamortyzowanej wartości środków trwałych sfinansowanych z ZFRON.
- 2) Wydatkowanie środków funduszu rehabilitacji, w tym ramach pomocy de minimis.
- 3) Przekazywanie pobranych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT-4) po utracie statusu zakładu pracy chronionej.
- 4) Utrata statusu zpch a obowiązek zwrotu niewykorzystanych środków funduszu rehabilitacji do PFRON.
- Ocena sytuacji ekonomicznej wnioskodawcy dokonywana przez organ udzielający pomocy de minimis lub pomocy w formie dofinansowania do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych.
- Trudna sytuacja ekonomiczna według kryteriów określonych w przepisach prawa Unii Europejskiej dotyczących udzielania pomocy publicznej:
- Wypełnianie części B formularza informacji przedstawianych przy wnioskowaniu o pomoc publiczną - sposób dokonywania analizy w celu udzielenia odpowiedzi w pkt 1-4 oraz 5 formularza.
- Ocena wysokości niepokrytych strat w stosunku do kapitału zarejestrowanego - definicja okresu "ostatnich 12 miesięcy" poprzedzających dzień złożenia wniosku według orzecznictwa WSA i MPiPS.
- Analiza sprawozdań finansowych składanych do PFRON pod kątem podlegania zbiorowej procedurze upadłościowej.
Podatek Dochodowy od Osób Prawnych:
- Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych w 2011 r.
- nowa definicja spółki niebędacej osoba prawną oraz nowa metoda rozliczania przychodów i kosztów z udziału w takiej spółce,
- nowe zwolnienia podmiotowe,
- zmiana definicji samochodu osobowego,
- skutki podatkowe tzw. leasing konsumenckiego,
- nowe obowiązki dokumentacyjne obok certyfikatu rezydencji w przypadku rozliczania zryczałtowanego podatku dochodowego od transakcji z nierezydentami oraz przy wypłacie dywidend i przychodów z udziału w zyskach osób prawnych,
- skutki podatkowe dotyczące podatników wnoszących aport do spółek osobowych,
- skutki podatkowe dotyczące transakcji wymiany udziałów lub akcji.
- Przychody podatkowe - bieżące problemy
- przychody z działalności gospodarczej (dostawa towarów oraz świadczenia usług, przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych, zbycie praw majątkowych),
- zapłata jako moment rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (potrącenie, kapitalizacja, kompensata),
- przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia (propozycje zapisów umownych optymalizujących ryzyko),
- zakładowy fundusz szkoleniowy a nowe kategorie przychodów podatkowych,
- nadpłaty, kwoty nienależne lub kaucje jako ewentualne przychody podatkowe,
- otrzymane premie pieniężne jako przychody podatkowe - z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa,
- zasady korygowania przychodów.
- Koszty uzyskania przychodu - bieżące problemy
- koszty bezpośrednie a koszty pośrednie (zasady kwalifikacji, moment potrącenia, prawidłowe standardy dokumentacyjne),
- koszty rozliczane na zasadach szczególnych
- koszty praktyk absolwenckich oraz koszty zasiłków pieniężnych,
- koszty zaniechanych inwestycji - kompleksowa analiza i pomysły na bezpieczne rozwiązania podatkowe,
- koszty prac rozwojowych - nowe rozwiązanie podatkowe,
- wierzytelności nieściągalne, kary umowne, odszkodowania,
- koszty usług niematerialnych - ryzyka podatkowe przy kontroli i sposoby ich unikania.
- Pracownik w firmie - skutki w podatkach dochodowych
- kiedy rozliczyć pracownikowi przychód z tytułu otrzymanych od pracodawcy świadczeń,
- wynagrodzenia pracownicze, składki na ubezpieczenie społeczne, składki na ubezpieczenie zdrowotne, fundusz pracy i fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych - jako koszty podatkowe,
- szczególne koszty osobowe (integracja, spotkania okolicznościowe, koszty zarządu i innych organów statutowych, pracownicy a samozatrudnienie
- Transakcje w firmie o podwyższonym ryzyku podatkowym - sposoby unikania ryzyka.
- sprzedaż premiowa i promocyjna, otrzymywanie rabatów lub nagród w związku z uczestnictwem w sprzedaży premiowej - nowe rozwiązania w zakresie kosztów uzyskania przychodu,
- sponsoring,
- obrót wierzytelnościami (cesja, faktoring) - koszty i przychody związane ze zbyciem wierzytelności własnych oraz nabytych,
- przychody i koszty z tytułu kredytów (pożyczek) waloryzowanych w walutach obcych,
- skutki podatkowe leasingu, najmu i inne formy prawne korzystania z obcych składników majątkowych,
- umowy o współpracy w spółkach powiązanych - unikanie ryzyka związanego z tzw. cenami transferowymi.
- Podatkowe różnice kursowe
- zasady wyceny przychodów i kosztów uzyskania przychodów w walutach obcych,
- "faktycznie zastosowany kurs" w transakcjach wyrażonych w walucie obcej - przepisy i orzecznictwo,
- różnice kursowe tzw. transakcyjne a różnice kursowe "na środkach własnych"
- wyrażanie zobowiązań w walutach obcych w transakcjach pomiędzy podmiotami krajowymi - nowe rozwiązania,
- Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych
- dywidendy (nowe regulacje prawa handlowego i kompleksowe skutki podatkowe),
- zysk zatrzymany w spółce (kiedy zysk neutralny podatkowo a kiedy podatek od niepodzielonych zysków),
- jak prawidłowo podejmować uchwały w sprawie podziału zysku (problem nieodpłatnych świadczeń od "dywidend zatrzymanych")
- inne przychody z udziału w zyskach osób prawnych (podwyższenie kapitału zakładowego, umorzenie udziałów/akcji),
- podatek "u źródła" przy wypłacie należności z tytułu licencji, odsetek i usług innych niematerialnych,
- nowe obowiązki dokumentacyjne, zmodyfikowane zasady w zakresie stosowania certyfikatów rezydencji!
- Deklaracje i informacje podatkowe oraz zeznanie roczne z uwzględnieniem aktualnych zmian.
- nowe lub zmienione deklaracje podatkowe (m.in. CIT-10Z, CIT-6R),
- nowe wzory informacji podatkowych IFT-2/IFT2R
- wewnętrzne formularze rozliczeniowe jako zabezpieczenie prawidłowego rozliczania podatku w trakcie roku podatkowego.
Zajęcia poprowadzą:
- prof. dr hab. Witold Modzelewski
- Najbardziej znany wykładowca problematyki podatkowej, w tym zwłaszcza podatku od towarów i usług, zaliczony w rankingu "Gazety Prawnej" do pierwszej trójki najlepszych doradców podatkowych kraju. Profesor Uniwersytetu Warszawskiego, doradca podatkowy nr 00001, radca prawny, autor ponad 1000 publikacji na tematy podatkowe, m.in. redaktor unikatowej serii Komentarzy do podatku od towarów i usług, podatków dochodowych oraz podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego. Od 34 lat wykłada problematykę podatkową na Uniwersytecie Warszawskim oraz wielu innych uczelniach. Autor opinii opracowanych dla Sejmu i Senatu. W latach 1992-1996 - wiceminister finansów. Od ponad 15 lat występuje jako pełnomocnik w sporach podatkowych. Współtwórca Instytutu Studiów Podatkowych.
- Jacek Pyssa
- Dyrektor departamentu podatków bezpośrednich ISP, radca prawny zajmujący się m.in. obsługą nadzorów podatkowych dla największych polskich przedsiębiorstw dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych, pełnomocnik w postępowaniach przed organami podatkowymi oraz sądami w licznych sprawach podatkowych, praktyk oraz wykładowca akademicki. Jest autorem i współautorem książek i publikacji w zakresie prawa podatkowego, w tym zwłaszcza podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług.
- Joanna Wawrzyńczak
- Dyrektor Finansowy w Ogólnopolskiej Bazie Pracodawców Osób Niepełnosprawnych, doradca w organizacji pracodawców OBPON.ORG, konsultant w serwisie www.vademecumwiedzy.pl, wieloletni Główny Księgowy w dużym zakładzie pracy chronionej. Doktorant na Wydziale Zarządzania, Informatyki i Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Krakowie, ukończone studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i kontroli finansowej, świadectwo kwalifikacyjne Ministra Finansów uprawniające do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Autorka książki wydawnictwa OBPON 2008: 'Bilansowe i podatkowe aspekty funkcjonowania zakładów pracy chronionej oraz pracodawców z otwartego rynku pracy'.
- Sędzia NSA - gość specjalny
Konferencja odbędzie się w Pensjonacie Antałówka. Jest to pięknie wkomponowanym w południowo-zachodni stok Antałówki ośrodek otoczony kompleksem leśnym. Położenie to stwarza szczególną atmosferę do wypoczynku wzbogaconą dodatkowo wspaniałą panoramą Zakopanego, Gubałówki a przede wszystkim Tatr ze szczególną ekspozycją Giewontu.
W ramach programu organizatorzy zapewniają wycieczkę do jednej z dolin tatrzańskich oraz kolacje w karczmie regionalnej (prosimy o zabranie strojów turystycznych).
Serdecznie zapraszamy do udziału ! ! !
UWAGA:
Organizatorzy zapewniają zakwaterowanie i kolację już w dniu poprzedzającym konferencję tj. 28 września 2011 r. od godz. 15:00. Miejsca będą rezerwowane wg kolejności wpływów kart zgłoszeń.
Koszt uczestnictwa wraz z materiałami - 1.360 zł
Należność za zakwaterowanie i wyżywienie - 960 zł
Ilość pokoi jednoosobowych ograniczona - decyduje kolejność wpływu karty zgłoszenia.
Dla naszych stałych uczestników 15 % zniżki
15% RABATU dla klientów Ogólnopolskiej Bazy Pracodawców Osób Niepełnosprawnych
INFORMACJE ORGANIZACYJNE
Aby dokonać zgłoszenia należy:
- Przesłać wypełnioną kartę zgłoszenia pocztą lub faksem na adres Oddziału ISP w Krakowie - 31-046 Kraków, ul. św. Gertrudy 7/12
- Dokonać wpłaty na konto bankowe:
Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski
i Wspólnicy Sp. z o.o.
04-367 Warszawa, ul. Kaleńska 8
PEKAO S.A. X Oddział Warszawa
65 1240 1095 1111 0000 0336 0556
- Umieścić na przelewie nazwę firmy, nazwisko uczestnika oraz termin szkolenia i przesłać faksem na w/w numer.
- Szczegółowy harmonogram prześlemy Państwu po otrzymaniu karty zgłoszenia.
- Wpłaty należy dokonać po potwierdzeniu uczestnictwa przez organizatora konferencji.
Dodatkowych informacji udzielają:
Irena Krawczyk - Dyrektor Oddziału ISP w Krakowie tel. kom. 604-994-897
Agata Krawczyk - Specjalista d/s szkoleń tel. kom. 500 196 453
KARTA ZGŁOSZENIOWA »
|
