NAJNOWSZY CYKL SZKOLEŃ OBPON: BILANSOWE I PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2011 W ZPCHR - Sporządznie sprawozdań finansowych oraz rocznych zeznań podatkowych CIT, PIT z ZPCHR oraz u pracodawców, którzy utracili status ZPCHR. Metody oceny sytuacji ekonomicznej Wykładowca: Joanna Wawrzyńczak
|
1. |
5 marca 2012 r. - POZNAŃ |
lokalizacja |
2. |
6 marca 2012 r. - BYDGOSZCZ |
lokalizacja |
3. | 7 marca 2012 r. - WARSZAWA TP Edukacja i Wypoczynek sp. z o.o. Ciołka 6, 01-402 Warszawa www.exploris.pl |
lokalizacja |
12 marca 2012 r. - Wrocław Hotel Vega ul.Grabiszyńska 251, 53-234 Wrocław www.hotelvega.pl |
lokalizacja |
|
13 marca 2012 r. - Katowice Hotel "Katowice" Al. Korfantego 9, 40-951 Katowice www.hotel-katowice.com.pl |
lokalizacj |
PROGRAM SZKOLEŃ:
PROGRAM SZKOLENIA:
1. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2011 ROK.
1.1. Terminarz prac związanych ze sporządzeniem rocznego sprawozdania finansowego za 2011 r.
1.2. Składanie rocznego sprawozdania finansowego wraz z innymi wymaganymi dokumentami w Krajowym Rejestrze Sądowym.
1.3. Składanie rocznego sprawozdania finansowego wraz z innymi wymaganymi dokumentami w Urzędzie Skarbowym.
1.4. Składanie sprawozdania finansowego za 2011 rok do PFRON.
1.5. Sporządzanie bilansu, rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej – wpływ przyjętej polityki rachunkowości na prezentację danych finansowych w sprawozdaniu finansowym oraz ocenę sytuacji ekonomicznej jednostki.
1.6. Dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD) w księgach rachunkowych w 2011 r.
1.6.1. Ujęcie dofinansowania wg ustawy o rachunkowości (wyjaśnienia Ministerstwa Finansów – Departamentu Rachunkowości).
1.6.2. Schematy księgowań – różne rozwiązania na przykładach liczbowych, plusy i minusy stosowanych rozwiązań księgowych.
1.6.3. Księgowanie dofinansowania w sytuacji wszczęcia przez PFRON postępowania administracyjnego.
1.7. Wynagrodzenia – moment zaliczenia do kosztów bilansowych.
1.7.1. Podział środków z PIT-4, terminy przekazania środków na ZFRON i PFRON.
1.7.2. Schematy księgowania wynagrodzenia sfinansowanego z ZFRON (przykłady liczbowe).
1.8. Ujęcie księgowe zwolnień z podatków i opłat w zakładach pracy chronionej.
1.8.1. Przykłady liczbowe – dekretacja zwolnienia z podatku od nieruchomości w zpch.
1.8.2. Dzień uzyskania zwolnień z podatków i opłat - terminy przekazywania środków na ZFRON i PFRON.
1.9. Fundusze specjalne – ZFRON.
1.9.1. Ewidencja funduszu ZFRON w księgach rachunkowych – przykładowe analityki i rozwiązania ułatwiające bieżącą i okresową kontrolę funduszu.
1.9.2. Wydatki z ZFRON w ramach pomocy indywidualnej (zwrotnej, bezzwrotnej) – księgowania.
1.9.3. Wydatki z ZFRON w ramach indywidualnych programów rehabilitacji – schematy księgowania pomocy socjalnej oraz pomocy de minimis.
1.9.4. Wydatkowanie środków ZFRON ogólnego – w tym w ramach zasady de minimis – stosowane rozwiązania księgowe.
1.9.5. Zakup i sprzedaż środków trwałych sfinansowanych z ZFRON – schematy księgowe, kwota do przekazania na ZFRON w przypadku sprzedaży.
1.9.6. Uzgadnianie stanu środków ZFRON (rachunek bankowy, udzielone pożyczki) ze stanem funduszu rehabilitacji (naliczenie). Korygowanie niezgodności.
2. ROCZNE ZEZNANIA PODATKOWE PIT I CIT.
2.1. Dzień poniesienia kosztów u podatników prowadzących podatkową księgę przychodów i rozchodów oraz u podatników prowadzących księgi rachunkowe.
2.2. Podatkowe ujęcie kosztów na przełomie roku.
2.3. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – wybrane zagadnienia.
2.4. Podatkowe ujęcie przychodów z tytułu dofinansowania do wynagrodzeń w trakcie i na przełomie roku podatkowego (interpretacje urzędów skarbowych).
2.5. Wynagrodzenia jako koszt uzyskania przychodów.
2.5.1. Wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę – moment zaliczenia do kosztów bilansowych oraz kosztów uzyskania przychodów w 2011 r.
2.5.2. Składki na ubezpieczenia społeczne, FP i FGŚP w 2011 r. – ujęcie w kosztach bilansowych i podatkowych składek ZUS należnych od pracodawcy dot. wynagrodzeń z tytułu umów o pracę wypłacanych w miesiącu, którego dotyczą lub w miesiącu następnym.
2.5.3. Wynagrodzenia bezosobowe i składki ZUS płatnika od tych wynagrodzeń w kosztach bilansowych i podatkowych zakładu w 2011 r. Małe umowy zlecenia i umowy o dzieło w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów.
2.6. Pomoc de minimis w księgach rachunkowych oraz w podatkowej księdze przychodów i rozchodów – skutki podatkowe.
2.7. Amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z ZFRON.
2.8. Wydatki z ZFRON a prawo do odliczenia podatku VAT.
2.9. Zeznanie podatkowe PIT-5 (różne przykłady).
2.10. Zeznanie podatkowe CIT-8 (różne przykłady).
3. RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKIEM BILANSOWYM A PODSTAWĄ OPODATKOWANIA ZA 2011 ROK W ZAKŁADACH PRACY CHRONIONEJ.
3.1. Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do przychodów do opodatkowania (zmniejszenie dochodu do opodatkowania).
3.2. Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu (zwiększenie dochodu do opodatkowania).
3.3. Inne zwiększenia/zmniejszenia dochodu do opodatkowania przewidziane przepisami podatkowymi.
3.4. Kwalifikowanie do kosztów uzyskania przychodów wydatków sfinansowanych z ZFRON (interpretacja ogólna Ministra Finansów).
3.5. Równowartość odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych zakupionych z ZFRON odnoszona na pozostałe przychody operacyjne (interpretacje urzędów skarbowych).
3.6. Dotacje otrzymane na zakup środków trwałych – różnice w przypadku osób prawnych i osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą (kwalifikacja przychodów).
3.7. Różnice w momencie kwalifikacji dofinansowania SOD do przychodów podatkowych i bilansowych – praktyczne rozwiązania bilansowe i pozabilansowe.
3.8. Tabela prezentująca przejście od wyniku bilansowego do wyniku podatkowego w zakładach pracy chronionej (wykorzystywana m.in. w informacji dodatkowej).
4. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2011 ROK JAKO PODSTAWA OCENY SYTUACJI EKONOMICZNEJ PODMIOTU WNIOSKUJĄCEGO O POMOC PUBLICZNĄ – NAJNOWSZE ORZECZNICTWO WSA, UOKIK I MPIPS.
Opracowanie programu: Joanna Wawrzyńczak dla OBPON 16.02.2012 r.
Program podlega ochronie praw autorskich.
PLAN GODZINOWY:
09.30 - 10.00 - rejestracja uczestników szkolenia
10.00 - 11.30 - szkolenie
11.30 - 11.45 - przerwa kawowa
11.45 - 13.30 - szkolenie
13.30 - 14.00 - obiad
14.00 - 15.30 - szkolenie
15.30 - 16.00 - pytania uczestników i rozdanie certyfikatów
CENNIK SZKOLEŃ:
- DLA KLIENTÓW ( , , )
- cena: 410,00 zł + 23% VAT
- cena: 390,00 zł + 23% VAT dla 2 osoby z tej samej firmy (Klienci OBPON)
- cena: 370,00 zł + 23% VAT dla 3 osoby z tej samej firmy (Klienci OBPON)
- Klientem OBPON jest każda firma posiadająca wykupiony, aktywny dostęp do przynajmniej jednej z naszych podstawowych usług: ( , , )
- DLA POZOSTAŁYCH FIRM:
- cena: 440,00 zł + 23% VAT
- cena: 420,00 zł + 23% VAT dla 2 osoby z tej samej firmy
- cena: 400,00 zł + 23% VAT dla 3 osoby z tej samej firmy
- Agnieszka Jasińska
- tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 35, e-mail: a.jasinska@obpon.pl
- regiony: kujawsko-pomorskie, małopolskie, lubuskie
- Paweł Szustal
- tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 37, e-mail: p.szustal@obpon.pl
- regiony: pomorskie, mazowieckie, zachodnio-pomorskie
- Anna Szymańska
- tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 41, e-mail: a.szymanska@obpon.pl
- regiony: wielkopolskie, warmińsko-mazurskie, opolskie
- Barbara Dunaj
- tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 45, e-mail: b.dunaj@obpon.pl
- regiony: dolnośląskie, łódzkie, lubelskie
- Agnieszka Hano
- tel. (016) 670-63-02, (016) 679 16 16 wew. 46, e-mail: a.hano@obpon.pl
- regiony: śląskie, podkarpackie, podlaskie, świętokrzyskie