INSTYTUT STUDIÓW PODATKOWYCH MODZELEWSKI I WSPÓLNICY

zaprasza na konferencję:

"Aspekty prawno-podatkowe funkcjonowania Zakładów Pracy Chronionej"

NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT !!!

2-4 II 2011 r.
Dom Architekta SARP
ul. Rynek 20, Kazimierz Dolny

Szanowni Państwo

Instytut Studiów Podatkowych zaprasza e grudniu na konferencję poświęconą omówieniu najistotniejszych problemów prawno-podatkowych dotyczących funkcjonowania Zakładów Pracy Chronionej w roku 2011.

Wiele podmiotów zaczęło już przygotowania do zamknięcia roku 2011. Na naszym szkoleniu skupimy się na warsztatowym podejściu do zamknięcia ksiąg rachunkowych oraz sporządzenia sprawozdania finansowego. Otrzymacie Państwo praktyczne rozwiązania zarówno w aspekcie podatkowym jak i rachunkowym. Wykładowcy przedstawią zagadnienia zarówno w kontekście ustawy o rachunkowości jak i ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz ustawy o podatku od towarów i usług.

Otrzymacie Państwo niezbędne kompendium wiedzy poprzez zajęcia warsztatowe oraz możliwość zadawania pytań dotyczących specyfiki Państwa działalności. Celowo ograniczamy liczebność naszych grup, abyście mogli Państwo pracować w komfortowych warunkach, utrzymać ścisły kontakt z wykładowcą co wpływa na wartość merytoryczną szkolenia.

Program konferencji:

PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
- podatek należny oraz podatek naliczony w fakturach oraz w deklaracji VAT-7 - istota zmian.

1. Nowe zasady sporządzania deklaracji VAT-7, VAT-7K i VAT-7D:
   - co zamieszczamy w polu 41 i 42?
   - gdzie deklarujemy obroty dokumentowane fakturą VAT netto?
   - czy usługa nabyta od polskiego podatnika może być importem usług (pola 37 i 38)?
2. Kiedy żądać od dostawców oświadczeń, że są:
   - podmiotami w rozumieniu art. 10 rozporządzenia wykonawczego Rady nr 282/2011?
   - czy są podmiotami w rozumieniu art. 11 rozporządzenia wykonawczego Rady nr 282/2011?
   - czy są podmiotami mającymi wyłącznie rejestracje VAT-5 na rynku polskim?
3. W jakich przypadkach należy żądać od nabywców, a przede wszystkim usługobiorców, oświadczeń warunkujących wystawianie:
   - faktur VAT z podatkiem należnym?
   - faktur VAT netto bez podatku należnego?
   - faktur NP (dotyczących czynności nie podlegających opodatkowaniu)?
4. W jakich przypadkach istnieje obowiązek wystawiania faktur wewnętrznych:
   - nabycia towarów na terytorium kraju dokumentowanego fakturami VAT netto?
   - nabycia towarów na terytorium kraju dokumentowanego fakturami zagranicznymi, które wystawia podatnik spoza UE?
   - nabycia towarów na terytorium kraju, które stanowi WNT?
   - nabycia usług na terytorium kraju, będącego importem usług?
5. Jak Skorygować Podatek Należny I Podatek Naliczony Wynikający Z Faktur Wewnętrznych W Przypadku, Gdy Dostawca Skorygował Faktury Vat Netto In Plus O Podatek Należny.
6. Czy Do Faktur Wewnętrznych Ma Zastosowanie Art. 108 Ustawy O Vat?
7. Jak Korygować Faktury Vat Netto W Przypadku, Gdy Czynność Jest Jednak Opodatkowana Po Stronie Dostawcy?
8. Pozostałe Przypadki Wystawiania Faktur Wewnętrznych Z Tytułu Przekazania Towarów I Świadczenia Usług Bez Pobrania Należności.

BILANSOWE I PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2011 W ZPCHR
- sporządzanie sprawozdań finansowych oraz rocznych zeznań podatkowych CIT, PIT w Zakładach Pracy Chronionej oraz u pracodawców, którzy utracili status ZPCHR

1. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2011 ROK.
   • 1.1. Terminarz prac związanych ze sporządzeniem rocznego sprawozdania finansowego za 2011 r.
   • 1.2. Składanie rocznego sprawozdania finansowego wraz z innymi wymaganymi dokumentami w Krajowym Rejestrze Sądowym.
   • 1.3. Składanie rocznego sprawozdania finansowego wraz z innymi wymaganymi dokumentami w Urzędzie Skarbowym.
   • 1.4. Składanie sprawozdania finansowego za 2011 rok do PFRON.
   • 1.5. Sporządzanie bilansu, rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej - wpływ przyjętej polityki rachunkowości na prezentację danych finansowych w sprawozdaniu finansowym oraz ocenę sytuacji ekonomicznej jednostki.
   • 1.6. Dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD) w księgach rachunkowych w 2011 r.
     • 1.6.1. Ujęcie dofinansowania wg ustawy o rachunkowości (wyjaśnienia Ministerstwa Finansów - Departamentu Rachunkowości).
     • 1.6.2. Schematy księgowań - różne rozwiązania na przykładach liczbowych, plusy i minusy stosowanych rozwiązań księgowych.
     • 1.6.3. Księgowanie dofinansowania w sytuacji wszczęcia przez PFRON postępowania administracyjnego.
   • 1.7. Wynagrodzenia - moment zaliczenia do kosztów bilansowych.
     • 1.7.1. Podział środków z PIT-4, terminy przekazania środków na ZFRON i PFRON.
     • 1.7.2. Schematy księgowania wynagrodzenia sfinansowanego z ZFRON (przykłady liczbowe).
   • 1.8. Ujęcie księgowe zwolnień z podatków i opłat w zakładach pracy chronionej.
     • 1.8.1. Przykłady liczbowe - dekretacja zwolnienia z podatku od nieruchomości w zpch.
     • 1.8.2. Dzień uzyskania zwolnień z podatków i opłat - terminy przekazywania środków na ZFRON i PFRON.
   • 1.9. Fundusze specjalne - ZFRON.
     • 1.9.1. Ewidencja funduszu ZFRON w księgach rachunkowych - przykładowe analityki i rozwiązania ułatwiające bieżącą i okresową kontrolę funduszu.
     • 1.9.2. Wydatki z ZFRON w ramach pomocy indywidualnej (zwrotnej, bezzwrotnej) - księgowania.
     • 1.9.3. Wydatki z ZFRON w ramach indywidualnych programów rehabilitacji - schematy księgowania pomocy socjalnej oraz pomocy de minimis.
     • 1.9.4. Wydatkowanie środków ZFRON ogólnego - w tym w ramach zasady de minimis - stosowane rozwiązania księgowe.
     • 1.9.5. Zakup i sprzedaż środków trwałych sfinansowanych z ZFRON - schematy księgowe, kwota do przekazania na ZFRON w przypadku sprzedaży.
     • 1.9.6. Uzgadnianie stanu środków ZFRON (rachunek bankowy, udzielone pożyczki) ze stanem funduszu rehabilitacji (naliczenie). Korygowanie niezgodności.
2. ROCZNE ZEZNANIA PODATKOWE PIT I CIT.
   • 2.1. Dzień poniesienia kosztów u podatników prowadzących podatkową księgę przychodów i rozchodów oraz u podatników prowadzących księgi rachunkowe.
   • 2.2. Podatkowe ujęcie kosztów na przełomie roku.
   • 2.3. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów - wybrane zagadnienia.
   • 2.4. Podatkowe ujęcie przychodów z tytułu dofinansowania do wynagrodzeń w trakcie i na przełomie roku podatkowego (interpretacje urzędów skarbowych).
   • 2.5. Wynagrodzenia jako koszt uzyskania przychodów.
     • 2.5.1. Wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę - moment zaliczenia do kosztów bilansowych oraz kosztów uzyskania przychodów w 2011 r.
     • 2.5.2. Składki na ubezpieczenia społeczne, FP i FGŚP w 2011 r. - ujęcie w kosztach bilansowych i podatkowych składek ZUS należnych od pracodawcy dot. wynagrodzeń z tytułu umów o pracę wypłacanych w miesiącu, którego dotyczą lub w miesiącu następnym.
     • 2.5.3. Wynagrodzenia bezosobowe i składki ZUS płatnika od tych wynagrodzeń w kosztach bilansowych i podatkowych zakładu w 2011 r. Małe umowy zlecenia i umowy o dzieło w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów.
   • 2.6. Pomoc de minimis w księgach rachunkowych oraz w podatkowej księdze przychodów i rozchodów - skutki podatkowe.
   • 2.7. Amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z ZFRON.
   • 2.8. Wydatki z ZFRON a prawo do odliczenia podatku VAT.
   • 2.9. Zeznanie podatkowe PIT-5 (różne przykłady).
   • 2.10. Zeznanie podatkowe CIT-8 (różne przykłady).
3. RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKIEM BILANSOWYM A PODSTAWĄ OPODATKOWANIA ZA 2011 ROK W ZAKŁADACH PRACY CHRONIONEJ
   • 3.1. Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do przychodów do opodatkowania (zmniejszenie dochodu do opodatkowania).
   • 3.2. Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu (zwiększenie dochodu do opodatkowania).
   • 3.3. Inne zwiększenia/zmniejszenia dochodu do opodatkowania przewidziane przepisami podatkowymi.
   • 3.4. Kwalifikowanie do kosztów uzyskania przychodów wydatków sfinansowanych z ZFRON (interpretacja ogólna Ministra Finansów).
   • 3.5. Równowartość odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych zakupionych z ZFRON odnoszona na pozostałe przychody operacyjne (interpretacje urzędów skarbowych).
   • 3.6. Dotacje otrzymane na zakup środków trwałych - różnice w przypadku osób prawnych i osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą (kwalifikacja przychodów).
   • 3.7. Różnice w momencie kwalifikacji dofinansowania SOD do przychodów podatkowych i bilansowych - praktyczne rozwiązania bilansowe i pozabilansowe.
   • 3.8. Tabela prezentująca przejście od wyniku bilansowego do wyniku podatkowego w zakładach pracy chronionej (wykorzystywana m.in. w informacji dodatkowej).
4. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2011 ROK JAKO PODSTAWA OCENY SYTUACJI EKONOMICZNEJ PODMIOTU WNIOSKUJĄCEGO O POMOC PUBLICZNĄ - NAJNOWSZE ORZECZNICTWO.

PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH

1. Nowe zdefiniowanie "samotnego wychowywania dziecka" - wyłączenie prawa do preferencyjnego rozliczenia dla osób będących w związkach nieformalnych, ale może nie tylko; zakaz już w zeznaniu za 2010 r.
2. Możliwość składania wniosku o wspólne rozliczenie małżonków tylko przez jednego z nich już za 2010 r. - uwaga na sankcje karne.
3. Ujednolicenie od 2011 r. zasad ustalania przychodów w walutach obcych - niezależnie od źródła przychodów.
4. Ujednolicenie od 2011 r. zasad ustalania kosztów uzyskania przychodów w walutach obcych.
5. Zakwaterowanie pracowników - rozszerzenie zakresu zwolnienia od podatku, ale przy ograniczeniu kwotowym (500 zł miesięcznie).
6. Dodatek za rozłąkę - nowe zasady stosowania zwolnienia od podatku.
7. Świadczenia dla emerytów i rencistów - byłych pracowników: rozszerzenie zakresu przy niezmienionym limicie kwotowym zwolnienia.
8. Szkolenia pracowników - jak postępować, by skorzystać ze zwolnienia od podatku.
9. Zlecenia do 200 zł - nowe zasady opodatkowania ryczałtowego (18%).
10. Zaliczki od dochodów pracowników pobierane przez zpchr - ograniczenie zasilania zfron, zwiększenie kwot wpłacanych do PFRON.
11. Rozszerzenie możliwości odliczenia od dochodu wydatków na Internet w zeznaniu za 2011 r.
12. Uproszczenie zasad dokumentowania odliczeń od dochodu w zeznaniu za 2011 r.
13. Końcowa część seminarium będzie poświęcona odpowiedziom na pytania Uczestników, w tym również dotyczących rozliczenia rocznego za 2010 r.

ORZECZNICTWO NSA W ZAKRESIE PODATKU VAT

Zajęcia poprowadzą:

prof. dr hab. Witold Modzelewski

Najbardziej znany wykładowca problematyki podatkowej, w tym zwłaszcza podatku od towarów i usług, zaliczony w rankingu "Gazety Prawnej" do pierwszej trójki najlepszych doradców podatkowych kraju. Profesor Uniwersytetu Warszawskiego, doradca podatkowy nr 00001, radca prawny, autor ponad 1000 publikacji na tematy podatkowe, m.in. redaktor unikatowej serii Komentarzy do podatku od towarów i usług, podatków dochodowych oraz podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego. Od 34 lat wykłada problematykę podatkową na Uniwersytecie Warszawskim oraz wielu innych uczelniach. Autor opinii opracowanych dla Sejmu i Senatu. W latach 1992-1996 - wiceminister finansów. Od ponad 15 lat występuje jako pełnomocnik w sporach podatkowych. Współtwórca Instytutu Studiów Podatkowych.

Jerzy Bielawny

Wiceprezes Instytutu Studiów Podatkowych, jeden z najpopularniejszych wykładowców podatkowych, uznany specjalista w dziedzinie podatków dochodowych. Pełnomocnik w sprawach podatkowych przed sądami administracyjnymi. Wykładowca wielu uczelni prawnych i ekonomicznych. Autor największej liczby publikacji, w tym wielokrotnie wznawianego Komentarza do podatku dochodowego od osób fizycznych. Doradca podatkowy.

Joanna Wawrzyńczak

Dyrektor Finansowy w Ogólnopolskiej Bazie Pracodawców Osób Niepełnosprawnych, doradca w organizacji pracodawców OBPON.ORG, konsultant w serwisie www.vademecumwiedzy.pl, wieloletni Główny Księgowy w dużym zakładzie pracy chronionej. Doktorant na Wydziale Zarządzania, Informatyki i Finansów Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Krakowie, ukończone studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i kontroli finansowej, świadectwo kwalifikacyjne Ministra Finansów uprawniające do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Autorka książki wydawnictwa OBPON 2008: 'Bilansowe i podatkowe aspekty funkcjonowania zakładów pracy chronionej oraz pracodawców z otwartego rynku pracy'.

Sędzia NSA - gość specjalny

Konferencja odbędzie się w Domu Architekta "SARP", który jest najlepiej zlokalizowanym obiektem noclegowym w Kazimierzu Dolnym. Obiekt znajduje się w centrum miasteczka przy samym rynku.

Z obiektu jest bezpośrednie wyjście na Patio z fontanną i ogrodem w którym odbywają się imprezy plenerowe.

Kazimierz Dolny to przepiękne miasto położone nad Wisłą. Ludzie z całej Polski przyjeżdżają tu, by podziwiać wspaniałe, bogato zdobione kamienice i poczuć artystyczną atmosferę rynku. W Kazimierzu najlepiej odpoczywa się na nadwiślańskim bulwarze lub w klimatycznych restauracyjkach znajdujących się w kamienicach i starych willach.

Serdecznie zapraszamy do udziału ! ! !

UWAGA:
Organizatorzy zapewniają zakwaterowanie i kolację już w dniu poprzedzającym konferencję tj. 1 lutego 2012 r. od godz. 15:00. Miejsca będą rezerwowane wg kolejności wpływów kart zgłoszeń.

Koszt uczestnictwa wraz z materiałami - 1420 zł
Należność za zakwaterowanie i wyżywienie - 970 zł
Dopłata do pokoju jednoosobowego - 290 zł

Ilość pokoi jednoosobowych ograniczona - decyduje kolejność wpływu karty zgłoszenia.

Dla naszych stałych uczestników 15 % zniżki

INFORMACJE ORGANIZACYJNE

Aby dokonać zgłoszenia należy:

1. Przesłać wypełnioną kartę zgłoszenia pocztą na adres Oddziału ISP w Krakowie - 31-046 Kraków, ul. św. Gertrudy 7/12, mailem: biuro.krakow@isp-modzelewski.pl lub faxem: tel. (012) 423-23-00, 432-25-60, 432-25-61, fax wew. 22 lub 28
2. Dokonać wpłaty na konto bankowe:

   Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o.
   04-367 Warszawa, ul. Kaleńska 8
   PEKAO S.A. X Oddział Warszawa
   65 1240 1095 1111 0000 0336 0556

3. Umieścić na przelewie nazwę firmy, nazwisko uczestnika oraz termin szkolenia i przesłać faksem na w/w numer.
4. Szczegółowy harmonogram prześlemy Państwu po otrzymaniu karty zgłoszenia.
5. Wpłaty należy dokonać po potwierdzeniu uczestnictwa przez organizatora konferencji.

Irena Krawczyk - Dyrektor Oddziału ISP w Krakowie tel. kom. 604-994-897
Agata Krawczyk - Specjalista d/s szkoleń tel. kom. 500 196 453

KARTA ZGŁOSZENIOWA »